增值稅專用發(fā)票電子化！詳細政策解讀和系統(tǒng)操作手冊在這
2021-11-23 09:09:09
為進一步方便納稅人，增值稅電子發(fā)票全國推廣步伐加快。 2021年12月20日，中華人民共和國國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于新納稅人增值稅專用發(fā)票電子化實施有關(guān)事項的公告》。 決定先在部分地區(qū)新登記納稅人中推行增值稅電子發(fā)票，再逐步擴大地區(qū)和納稅人范圍。 誰能開電子專票？增值稅電子專用發(fā)票一般金額較大，由年銷售額500萬元以上的大型企業(yè)開具。 專用發(fā)票可以用來抵扣稅款，所以為了防范風險，促銷也比較謹慎。 電子客票有什么優(yōu)勢？電子專票屬于增值稅專用發(fā)票，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同。 與紙質(zhì)專票相比，電子專票具有以下優(yōu)點:1 .發(fā)票樣式比較簡單。電子專票進一步簡化發(fā)票票面樣式，采用電子簽名代替原發(fā)票專用章，將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)及服務(wù)名稱”欄名簡化為“項目名稱”，取消“銷售方:(章)”欄號，更易開具電子專票。 2.更快的收集方式。納稅人可選擇辦稅服務(wù)廳、電子稅務(wù)局等渠道收取電子客票。 通過網(wǎng)上申請電子客票，納稅人可以實現(xiàn)“即用”。 3.遠程投遞更方便。納稅人可以通過電子郵件和二維碼投遞電子客票。與現(xiàn)場交付紙質(zhì)票和郵寄交付相比，發(fā)票交付更快。 4.財務(wù)管理更有效率。電子客票是電子會計憑證。納稅人可以輕松獲取數(shù)字票券明細，相應(yīng)提高財務(wù)管理水平。 同時，納稅人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺下載增值稅電子發(fā)票格式文件閱讀器，查驗電子專票并驗證電子簽章的有效性，從而降低了收到假發(fā)票的風險。 5.電子專票的保存和保管更經(jīng)濟。與紙質(zhì)專票相比，不需要存放在專門的地方，也可以大大降低后續(xù)人工管理的成本。 此外，納稅人可從稅務(wù)部門提供的免費渠道重新下載電子專票，防范發(fā)票丟失、損壞風險。 6.社會效益更加明顯。電子專票交付快，有利于交易雙方加快結(jié)算，縮短收款周期，提高資金使用效率。 同時，電子專票的推出也有利于推動企業(yè)電子財務(wù)會計的進一步普及，進而對整個經(jīng)濟社會的數(shù)字化建設(shè)產(chǎn)生積極影響。 04申報電子發(fā)票報銷需要注意什么？納稅人使用電子發(fā)票(含電子專票、電子普通票)進行報銷備案，應(yīng)當遵循《財政部國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷備案工作的通知》(財稅〔2021〕6號)的相關(guān)規(guī)定。 1.根據(jù)《通知》第三條，納稅人只能使用電子發(fā)票進行報銷和備案。 2.電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票具有同等法律效力。根據(jù)《通知》第五條，納稅人取得的電子發(fā)票不能再以紙質(zhì)形式保存。 3.納稅人需要使用電子發(fā)票紙質(zhì)打印件作為報銷、備案依據(jù)的，應(yīng)當按照《通知》第四條的規(guī)定，同時保存打印有紙質(zhì)件的電子發(fā)票。 05付款人遺失已簽發(fā)的電子專票后該怎么辦？付款人如遺失或損壞已開具的電子專票，可根據(jù)發(fā)票代碼、發(fā)票號、開票日期、已開具金額(不含稅)等信息，在全國增值稅發(fā)票查驗平臺上查驗合格后下載電子專票。 如果不知道相關(guān)信息，也可以再次向開票方索要電子專票原件。 1.下載安裝開票軟件(稅務(wù)UKey版)下載地址:中華人民共和國國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺-相關(guān)下載-安裝包加載在深圳公司注冊地址下的增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)。 下載后，解壓安裝包，雙擊“增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)”。exe”文件，單擊“立即安裝”并按照提示完成安裝。 2.首次登錄初始設(shè)置軟件安裝提示成功后，插入稅務(wù)UKey，點擊桌面生成的“票證”圖標。 (1)更改密碼1。輸入稅務(wù)UKey密碼，初始密碼為8，納稅人可以修改。 2.驗證數(shù)字證書的密碼。初始密碼為8，首次登錄時必須修改。 如果您在更換電腦時需要重置電腦，您應(yīng)該填寫納稅人修改后的密碼。 3.設(shè)置管理員登錄密碼(根據(jù)自己的需要設(shè)置，可以是8位以上數(shù)字、字母和特殊字符的組合)。 (2)設(shè)置企業(yè)基本信息(3)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1。服務(wù)器地址(IP地址):skfp.shanghai.chinatax.gov.cn，端口:90062。如果使用電子發(fā)票，則需要“電子發(fā)票配置”。點擊系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)設(shè)置首頁-參數(shù)設(shè)置-電子發(fā)票配置:(1)格式文件服務(wù)器地址:skfp.shanghai.chinatax.gov.cn端口:9008(2)郵件發(fā)件箱:填寫企業(yè)郵件發(fā)件箱的地址，發(fā)送郵件服務(wù)器的地址和端口會自動生成，一般不需要修改。 (3)郵件SMTP授權(quán)碼:納稅人需要從自己的郵件發(fā)件箱中獲取。 以QQ郵箱為例:1納稅人登錄QQ郵箱，點擊“首頁/設(shè)置/賬戶”；2.找到“pop 3/IMAP/SMTP/Exchange/card dav/Caldav服務(wù)”模塊，點擊POP3/SMTP服務(wù)右側(cè)的開始按鈕；3.根據(jù)窗口中的提示內(nèi)容，通過短信進行驗證；4驗證后，頁面上會顯示郵箱的SMTP授權(quán)碼，復(fù)制粘貼到計費軟件對應(yīng)的填充框中，點擊確定即可。 三.發(fā)票領(lǐng)用發(fā)票領(lǐng)用可以通過登錄廣州市電子稅務(wù)局-我要交稅-發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用-發(fā)票領(lǐng)用(電子發(fā)票)來辦理。 四.發(fā)票填制點擊“發(fā)票管理/正面發(fā)票填制”，選擇需要開具的發(fā)票類型，進入發(fā)票填制界面。 點擊“系統(tǒng)設(shè)置/基礎(chǔ)代碼設(shè)置/客戶代碼(自定義商品和服務(wù)代碼)”，設(shè)置常用的客戶和商品和服務(wù)代碼，提高計費效率。 動詞 （verb的縮寫）數(shù)據(jù)管理納稅人應(yīng)在每月收款期內(nèi)完成發(fā)票匯總和上傳。 當納稅人每月首次登錄增值稅發(fā)票開票軟件(稅務(wù)UKey版)且系統(tǒng)已接入互聯(lián)網(wǎng)時，系統(tǒng)將自動完成發(fā)票匯總上傳操作。 如因網(wǎng)絡(luò)原因自動上傳不成功，納稅人可在開票軟件首頁導(dǎo)航窗口點擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/匯總上傳”或點擊“匯總上傳”圖標，對需要上報匯總的發(fā)票進行匯總上傳。 對于按月申報繳納增值稅的納稅人，月申報成功、一窗比對后，納稅人可點擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/回寫監(jiān)控”，進行回寫操作后繼續(xù)開具增值稅發(fā)票。 對于按季度申報繳納增值稅的納稅人，每季度第一個月申報成功，通過窗口比對后，納稅人點擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/回寫監(jiān)控”，回寫操作后即可繼續(xù)開具增值稅發(fā)票。 其他月份可以直接點擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/回寫監(jiān)控”進行回寫操作。 不及物動詞使用電子發(fā)票的其他注意事項(1)電子發(fā)票只有在上傳后才有效。可以通過“發(fā)票查詢管理-已開票查詢”模塊查詢發(fā)票的上傳情況；如果沒有上傳，可以通過“發(fā)票查詢管理-發(fā)票查詢未上傳”模塊進行上傳。 (2)電子發(fā)票不能作廢，可以沖正。 (3)電子發(fā)票的文件格式目前為OFD格式，電子發(fā)票買賣雙方在閱讀打印前都需要使用增值稅電子發(fā)票格式文件閱讀器(下載地址與開票軟件相同)。
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