?總體來(lái)講，西方家族對(duì)家族辦公室，通常有以下八方面要求。這些宏觀或細(xì)碎的需求，均需要人品足夠好且專(zhuān)業(yè)過(guò)硬的人士完成。
1、創(chuàng)立責(zé)任明確的家族經(jīng)營(yíng)管理結(jié)構(gòu)，并將完整的家族價(jià)值和文化通過(guò)確立遺產(chǎn)體系和持續(xù)增長(zhǎng)的家族社交網(wǎng)絡(luò)，完整一致地傳達(dá)下去。
2、更有效率、更成功地傳承家族遺產(chǎn)和家族資產(chǎn)。
3、保證家族事業(yè)、財(cái)富、盈余、持有股份的有效分割。
4、適應(yīng)家庭成員需求的中央集權(quán)解決管理方法。
5、尋求以個(gè)人或家庭方式難以甚至不可能獲得的機(jī)構(gòu)、高品質(zhì)人才、專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)、基金管理人和資源。
6、平衡咨詢(xún)顧問(wèn)和超富家族之間的需求。
7、集中家族財(cái)富的財(cái)務(wù)管理，可以做出更顧全大局、易于接受的決定。
8、減少取得詳細(xì)財(cái)政報(bào)表和投資方案的花費(fèi)。
與中國(guó)超富家族對(duì)資產(chǎn)的需求不同，西方家族更傾向于系統(tǒng)建設(shè)整體家族傳承方案，而這是專(zhuān)業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)辦法完成的。
?使用家族信托作為家族財(cái)富防火墻的手段，已被相當(dāng)一部分超高資產(chǎn)人士所了解。其最大功能即鎖定家族企業(yè)財(cái)富，不會(huì)因?yàn)橥饨缱兓绊懻麄€(gè)家族企業(yè)財(cái)富的繼承。
在家族信托的設(shè)計(jì)架構(gòu)中，家族企業(yè)股權(quán)作為信托財(cái)產(chǎn)全部被鎖定在信托框架中，家族成員只能作為受益人享有信托收益，因?yàn)檠b進(jìn)信托框架的財(cái)富所有權(quán)已轉(zhuǎn)移。
如果僅看家族中最著名的兩家信托公司，那么洛克菲勒家族價(jià)值10億美元。數(shù)據(jù)顯示，更有200多個(gè)以洛克菲勒家庭成員作為受益者的家族信托和基金會(huì)。
洛克菲勒家族懂得“放棄所有權(quán)，保有控制權(quán)”的能力讓他們建立了一個(gè)王國(guó)，并讓自己的財(cái)富保持了三代以上。這種機(jī)制使遺產(chǎn)始終是一個(gè)整體，可以發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢(shì)，獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益。
?多數(shù)中國(guó)超高凈值家族不愿讓外來(lái)管理人才涉及家族事業(yè)。但西方頂級(jí)世家古根漢姆家族維持家族傳承的關(guān)鍵之一，就是允許外來(lái)人才在家族事業(yè)中占據(jù)重要位置。
九十年代，古根漢姆家族雇傭了當(dāng)時(shí)最有才華的開(kāi)采工程師，最終成果是到第一次世界大戰(zhàn)時(shí)，“古根漢姆控制了世界75%~80%的銀、銅和鉛的股份。”
而后，古根漢姆家族找到航空技術(shù)領(lǐng)域最好的大師建立實(shí)驗(yàn)室。最終成果是如今，大約有200項(xiàng)土星火箭系統(tǒng)專(zhuān)利，屬于古根漢姆基金會(huì)及其伙伴。
古根漢姆家族最近期的一個(gè)成就即建立“古根漢姆合作人”。如今已經(jīng)發(fā)展為最成功的全球金融服務(wù)企業(yè)之一。
就如所有基業(yè)跨度超過(guò)三代的家族一樣，古根漢姆家族運(yùn)用了一種有效的家族管理結(jié)構(gòu)—家族理事會(huì)，它規(guī)定家族事業(yè)和家族基金會(huì)的參與項(xiàng)目，并讓家族價(jià)值觀和原則得以延續(xù)和保留，希望把重要的品質(zhì)傳給未來(lái)的世世代代。
?漢家族辦公室的研究同時(shí)表明，中國(guó)許多超高凈值家庭，如今已懂得在家族企業(yè)中利用家族內(nèi)部人力資源的價(jià)值，但這不能減少傳承風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗麄兊氖聵I(yè)和投資都集中在中國(guó)。
梅耶·羅斯柴爾德的明智決策是利用家族人力資源。所有的兒子都受過(guò)良好教育，且5個(gè)兒子分別在5個(gè)主要的歐洲金融中心開(kāi)設(shè)銀行，這為羅斯柴爾德遺產(chǎn)奠定了基石。
梅耶·羅斯柴爾德的睿智戰(zhàn)略即資產(chǎn)配置多樣化。除了在地域上多樣化自己的商業(yè)配置，羅斯柴爾德家族還將資產(chǎn)配置在世界各地的金融工具中。這種方式使他們免受暴力事件、貪婪統(tǒng)治者和其他風(fēng)險(xiǎn)損害。
地域多樣化，使得羅斯柴爾德家族有效避免政治風(fēng)險(xiǎn)。在大屠殺期間，法蘭克福、維也納和那不勒斯的分公司倒閉，而倫敦和巴黎的分公司保持經(jīng)營(yíng)。
高度定制的系統(tǒng)化管理家族辦公室的形成與發(fā)展，皆是伴隨超高資產(chǎn)客戶(hù)的需求，逐漸將金融、法律和財(cái)務(wù)等不同領(lǐng)域的專(zhuān)家集合起來(lái)，以管理和保護(hù)家族財(cái)富和商業(yè)利益為發(fā)展主軸。同時(shí)，對(duì)整個(gè)家族的財(cái)務(wù)、健康、風(fēng)險(xiǎn)、教育等方面進(jìn)行監(jiān)督及管理，并整合家族的其他領(lǐng)域顧問(wèn)，為同一個(gè)家族的幾代人提供純粹的量身化服務(wù)。
“全能管家”來(lái)稱(chēng)呼家族辦公室更為合適。因?yàn)樗袚?dān)的職能，除了需要具備管理知識(shí)、金融經(jīng)驗(yàn)和廣闊視野，還需要強(qiáng)大的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)給予法律、財(cái)稅方面的持續(xù)幫助和指導(dǎo)。更重要的是，它以第三方的視角介入家族事務(wù)，有一種旁觀者清的理性，這也有助于解決當(dāng)局者迷的種種問(wèn)題。
?有研究報(bào)告提出，未來(lái)5至10年間，中國(guó)將有200萬(wàn)個(gè)家族企業(yè)進(jìn)入傳承期，家族財(cái)富能否有效傳承，不僅關(guān)系企業(yè)自身能否持續(xù)成長(zhǎng)，也將會(huì)對(duì)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生巨大的影響。
?近年來(lái)，隨著國(guó)人財(cái)富的不斷積累，國(guó)內(nèi)高凈值人群顯著增長(zhǎng)。
目前，不少首批創(chuàng)業(yè)的企業(yè)家已逐步進(jìn)入晚年，他們積累的巨額家族財(cái)富的傳承需要日益迫切。過(guò)去，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者比較重視企業(yè)本身的運(yùn)營(yíng)傳承，父輩企業(yè)家往往會(huì)挑選自己的子女作為企業(yè)接班人，持續(xù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)。但這樣以企業(yè)作為依托所進(jìn)行的直接傳承，并不是對(duì)每個(gè)家族企業(yè)都有效。畢竟，子女一代并不是每個(gè)人都適合接手企業(yè)經(jīng)營(yíng)。特別是引入了職業(yè)經(jīng)理人制度后，企業(yè)家子女并不一定要實(shí)際接手企業(yè)運(yùn)營(yíng)。
調(diào)查報(bào)告還顯示，有約三分之一的高凈值人士、約二分之一的超高凈值人士開(kāi)始考慮財(cái)富傳承，部分高凈值人士已開(kāi)始進(jìn)行財(cái)富傳承的安排。
縱觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家的歷史可以發(fā)現(xiàn)，除了訂立遺囑、進(jìn)行法律公證等一套程序之外，有兩大金融工具可以作為財(cái)富傳承的最有力保障：一是海外私人基金會(huì);二是家族信托。
工具一：海外私人基金會(huì)
在歐美國(guó)家，基金會(huì)贊助文化事業(yè)由來(lái)已久。比如美國(guó),早在1928年經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，一些大型家族企業(yè)基金會(huì)就開(kāi)始意識(shí)到文化藝術(shù)對(duì)推動(dòng)大眾教育、社會(huì)發(fā)展、文明進(jìn)步等方面具有舉足輕重的意義，于是率先設(shè)立多種專(zhuān)項(xiàng)基金對(duì)藝術(shù)文化項(xiàng)目進(jìn)行贊助，如美國(guó)洛克菲勒基金會(huì)帶頭資助創(chuàng)建了歌劇院、交響樂(lè)隊(duì)和展覽館等。進(jìn)入20世紀(jì)80年代后，西方社會(huì)的基金會(huì)逐漸成為文化產(chǎn)業(yè)鏈上游的資本主要供給者，通過(guò)吸納資金、選擇文化藝術(shù)贊助項(xiàng)目等職能支持文化事業(yè)發(fā)展。
歐美國(guó)家的基金會(huì)包括私人、社區(qū)、企業(yè)和國(guó)家基金會(huì)，其中，私人基金會(huì)所占比重較大。以美國(guó)為例，在近10萬(wàn)家基金會(huì)中，社區(qū)基金會(huì)占1%，企業(yè)基金會(huì)只占3%，其余90%以上均為私人和家庭出資建立的基金會(huì)，大部分為家族基金會(huì)。其中，私人基金會(huì)更傾向于應(yīng)用性項(xiàng)目，特別垂青于對(duì)文化藝術(shù)的贊助。
1、海外私人基金會(huì)簡(jiǎn)介：
私人基金會(huì)是依據(jù)基金會(huì)章程創(chuàng)立的法人組織。它是信托及離岸公司的結(jié)合體，它強(qiáng)化了信托及離岸公司的優(yōu)點(diǎn)，再配以現(xiàn)代化的運(yùn)作理念，是一項(xiàng)結(jié)合成極具靈活性及獨(dú)特性的法律工具，為財(cái)產(chǎn)進(jìn)行運(yùn)作、保存、管理和投資，并對(duì)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的保密和財(cái)政利益做有效的安排。
私人基金會(huì)具有最高的私密性，使財(cái)產(chǎn)于安排上獲得最大的自由度，并可規(guī)避各地不同的強(qiáng)制安排。且由于私人基金會(huì)事可先的安排，代替了遺囑執(zhí)行本身的程序，不僅節(jié)省了遺囑執(zhí)行的時(shí)間及成本，同時(shí)也可以避免一般遺囑常見(jiàn)的糾紛。被廣泛運(yùn)用在各種財(cái)產(chǎn)計(jì)劃。
2、海外私人基金會(huì)的優(yōu)點(diǎn)：
1)獨(dú)立法律地位
以離岸公司成立，是獨(dú)立的財(cái)富擁有人，并不構(gòu)成任何人士的私人財(cái)產(chǎn)。該財(cái)產(chǎn)也不受任何委托行動(dòng)或措施的控制。財(cái)產(chǎn)可以包括不動(dòng)產(chǎn)、業(yè)權(quán)、存款證明、現(xiàn)金、基金會(huì)、證券或股權(quán)，也應(yīng)免除相應(yīng)稅務(wù)。
2)保留管理權(quán)
3)保密性高。使財(cái)產(chǎn)于安排上獲得最大的自由度，并可規(guī)避各地不同的強(qiáng)制安排。且由于私人基金會(huì)事可先的安排，代替了遺囑執(zhí)行本的程序，不僅節(jié)省了遺囑執(zhí)行的時(shí)間及成本，同時(shí)也可以避免一般遺囑常見(jiàn)的糾紛。
4)零稅務(wù)安排
5)在有生之年保持對(duì)財(cái)產(chǎn)的控制，并于身故后將財(cái)產(chǎn)有序地轉(zhuǎn)移和分配給受益人。
3、海外私人基金會(huì)成功范例：
1)洛克菲勒基金會(huì)——規(guī)范管理的成功樣本
私人基金會(huì)的嚴(yán)格管理保證了基金會(huì)制度的長(zhǎng)久發(fā)展，其中，美國(guó)洛克菲勒家族建立的基金會(huì)當(dāng)屬私人基金會(huì)中規(guī)范管理的經(jīng)典案例，其經(jīng)歷了長(zhǎng)期發(fā)展后，己形成了完整的管理體制和規(guī)范運(yùn)作。
2)瑪雅家族基金會(huì)—— 家族財(cái)富推動(dòng)公益文化
3)宜家基金會(huì)
4)李嘉誠(chéng)慈善基金會(huì)
5)比爾蓋茨基金會(huì)
……
4、海外私人基金會(huì)的一般用途如下：
管理資產(chǎn)；
私人投資；
持控資產(chǎn)和物業(yè)；
股份持有；
繼承監(jiān)管；
保存家族業(yè)務(wù)；
根據(jù)創(chuàng)立人的意愿分配財(cái)產(chǎn)；
減輕繼承遺產(chǎn)稅；
向受益人持續(xù)性地分配資金和當(dāng)基金會(huì)解散時(shí)向受益人分配財(cái)產(chǎn)；
管理受益人或下一代的教學(xué)、培訓(xùn)和其他用途所需的開(kāi)支。
5、海外私人基金會(huì)設(shè)立
工具二：家族信托
除了海外私人基金會(huì)之外，在國(guó)際上，家族信托也成為了人們熟知的財(cái)富傳承的方法。
在美國(guó)，很多超級(jí)富豪都選擇了以家族信托的方式來(lái)傳承財(cái)富，例如杜邦家族、沃爾瑪·沃頓家族等名門(mén)望族，之所以在數(shù)百年動(dòng)蕩中依然能實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富的傳承，無(wú)不得益于家族信托的保障與支撐。“富不過(guò)三代”的“魔咒”，在家庭信托面前被打破了。
在我國(guó)香港地區(qū)，包括李兆基、楊受成在內(nèi)的知名企業(yè)家紛紛通過(guò)各自的家族信托基金持有上市公司股票，對(duì)家族企業(yè)進(jìn)行有效管理。之所以眾多富人、名人選擇這一方式，當(dāng)然與其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)大有關(guān)系。
1、家族信托的優(yōu)點(diǎn)：
所謂家族信托，是一種信托機(jī)構(gòu)受個(gè)人或家族的委托，按照其意愿代為管理、處置家庭財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)管理方式，以實(shí)現(xiàn)富人的財(cái)富規(guī)劃及傳承目標(biāo)。家族信托成功設(shè)立后，就實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，富人一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。
家族信托具有的風(fēng)險(xiǎn)隔離功能頗具吸引力，設(shè)立家族信托后，資產(chǎn)便獨(dú)立于委托人，即便委托人發(fā)生財(cái)產(chǎn)糾紛：離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢(qián)都將獨(dú)立存在，不受影響。這等于在意外事件發(fā)生的情況下起到了財(cái)產(chǎn)安全隔離和保險(xiǎn)(放心保)的功能。
2、國(guó)內(nèi)家族信托現(xiàn)狀
如今國(guó)內(nèi)的一些機(jī)構(gòu)也已經(jīng)試水家族信托業(yè)務(wù)。不過(guò)，業(yè)內(nèi)人士指出，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展家族信托業(yè)務(wù)還存在一些難點(diǎn)，比如，受限于國(guó)內(nèi)房產(chǎn)及股權(quán)的登記及過(guò)戶(hù)制度不完善，目前客戶(hù)的房產(chǎn)和企業(yè)股權(quán)打包進(jìn)家族信托的操作難度較大，所以該類(lèi)資產(chǎn)也暫被擱置在外。
又如，由于境內(nèi)信托無(wú)法處理境外資產(chǎn)，因此金融機(jī)構(gòu)只能為其設(shè)計(jì)境內(nèi)、境外兩個(gè)信托資產(chǎn)包，而不能合并處理。
目前國(guó)內(nèi)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)更傾向于投資理財(cái)，在發(fā)揮財(cái)富傳承功能上還有更大開(kāi)拓空間。
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